Transcripción y presentación del formulario 110 con saldo a pagar y con intereses

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¿Qué es?

El formulario 110 es el formato que deben utilizar los no residentes fiscales en Colombia para presentar su declaración de renta.

Cuando la declaración se presenta fuera de los plazos establecidos por el gobierno, se genera una sanción por extemporaneidad y, si además existe impuesto a cargo, se deben pagar intereses de mora calculados automáticamente por la DIAN al momento de generar el recibo de pago (formulario 490).

¿Cómo hacerlo?

Antes de iniciar, ten a la mano el borrador de tu declaración generado por Tributi.

Pasos para la transcripción:

1. Ingresa al portal de la DIAN: accede a www.dian.gov.co con tu usuario y contraseña.
2. Selecciona el formulario 110: en la sección de declaraciones, elige el formulario correspondiente a no residentes fiscales.
3. Transcribe la información: copia los valores del borrador de Tributi en las casillas correspondientes del formulario en la DIAN.
   • Verifica que cada número coincida exactamente.
   • Asegúrate de colocar los valores en la casilla correcta.
4. Revisa cuidadosamente: confirma que no haya errores de digitación.
5. Presenta la declaración: guarda y envía el formulario en el sistema de la DIAN.
6. Genera el recibo de pago (formulario 490): el sistema calculará automáticamente los intereses de mora si la declaración fue presentada de forma extemporánea.

💡 Tip: si no tienes impuesto a cargo y solo debes pagar la sanción por extemporaneidad, esta no genera intereses.

Ejemplo

Imagina que en el año gravable dato:AG (que se declara en el año dato:AC) tu borrador de Tributi muestra lo siguiente:

• Ingresos: $150.000.000
• Retenciones en la fuente: $10.000.000
• Impuesto a cargo: $8.000.000
• Sanción por extemporaneidad: dato:UVTACRx10

En este caso, al transcribir al formulario 110 en la DIAN:

• Debes colocar los ingresos en la casilla correspondiente.
• Registrar las retenciones en la fuente.
• Verificar que el impuesto a cargo sea igual al del borrador.
• Incluir la sanción por extemporaneidad en la casilla indicada.
• Finalmente, el sistema calculará los intereses de mora sobre el impuesto a cargo ($8.000.000) desde el día siguiente al vencimiento del plazo.

👉 Importante: para que el resultado en la DIAN sea exactamente igual al borrador de Tributi, debes transcribir todas las casillas tal cual aparecen en el borrador, sin omitir ninguna.

A continuación te dejo un video detallado con el paso a paso para realizar la transcripción.

Cualquier duda adicional con gusto te ayudaremos en nuestro chat en vivo.