Retención en la fuente en tu salario: ¿por qué te descuentan y cuánto en 2026?

Abres tu desprendible de nómina, revisas lo que te pagaron y aparece una línea que dice “retención en la fuente”. El descuento puede ser pequeño un mes y mucho más alto al siguiente. Y la primera pregunta suele ser la misma: ¿por qué me están quitando esta plata?

La respuesta corta es que la retención en la fuente no es una multa ni un cobro adicional de tu empresa. Es un mecanismo con el que se anticipa parte del impuesto de renta que podría corresponderte. Tu empleador calcula el valor, lo descuenta de tu pago y lo entrega a la DIAN a tu nombre.

Pero hay un detalle clave: la retención no se calcula simplemente tomando tu salario y aplicándole un porcentaje. Antes se depura la base, se restan conceptos permitidos y luego se usa una tabla progresiva expresada en UVT. Por eso no existe una cifra única de salario bruto a partir de la cual todos empiecen a tener el mismo descuento.

En esta guía te explicamos cómo funciona en 2026, qué significan las 95 UVT, por qué dos personas que ganan lo mismo pueden tener retenciones diferentes y qué deberías revisar en tu nómina.

Primero: ¿qué es la retención en la fuente sobre el salario?

La retención en la fuente es un recaudo anticipado del impuesto sobre la renta. En lugar de esperar a que llegue la declaración para pagar todo lo que corresponda, algunos valores se van descontando durante el año cuando recibes determinados ingresos.

En el caso de un trabajador asalariado, el empleador actúa como agente retenedor. Eso significa que calcula la retención sobre los pagos laborales gravados y, si hay lugar a ella, descuenta el valor antes de pagarte la nómina.

Esa plata no desaparece. Si posteriormente presentas declaración de renta, las retenciones que te practicaron durante el año se descuentan del impuesto que resulte en tu declaración. Si tus retenciones y otros anticipos superan el impuesto finalmente liquidado, podrías terminar con un saldo a favor.

Si quieres ver cómo este descuento encaja dentro de tus finanzas como trabajador, revisa también: ¿Tu salario te alcanza? Finanzas para el trabajador colombiano

¿Desde qué salario cobran retención en la fuente en 2026?

Esta es probablemente la pregunta más buscada y también una de las que más se presta para confusión.

La tabla de retención para ingresos laborales empieza a generar retención cuando el ingreso laboral gravado supera 95 UVT. Para 2026, la DIAN fijó cada UVT en $52.374, así que 95 UVT equivalen a $4.975.530.

Pero ojo: esos $4.975.530 no son un “salario mínimo para retención”. Son el límite de la base gravable mensual después de hacer la depuración que corresponda.

Las 95 UVT no son tu salario bruto

Imagina dos personas que reciben exactamente el mismo salario. Una puede tener dependientes económicos certificados, pagos de medicina prepagada o intereses de crédito de vivienda que cumplen los requisitos tributarios; la otra puede no tenerlos. Sus bases de retención pueden ser distintas y, por lo tanto, también el valor descontado.

Por eso las frases tipo “desde $5 millones te cobran retención” pueden ser engañosas. Un salario bruto superior a esa cifra no significa automáticamente que tendrás retención, y un pago extraordinario en un mes sí puede hacer que aparezca el descuento aunque normalmente no lo veas.

¿Cómo se calcula la retención en la fuente de un empleado?

La lógica general puede entenderse en tres pasos. El cálculo real de nómina puede tener particularidades según tu situación, pero esta estructura te ayuda a leer lo que está pasando.

Paso 1. Se parte de los pagos laborales del mes

Se revisan los pagos laborales que forman parte del cálculo: salario y otros pagos gravados que hayas recibido durante el período. Algunos conceptos tienen tratamientos específicos, por eso no todo lo que aparece en tu nómina entra de la misma manera.

Paso 2. Se restan aportes y beneficios que correspondan

Antes de llegar a la base gravable pueden restarse conceptos permitidos por la ley. Entre los más comunes están los aportes obligatorios a salud y pensión y, cuando cumples los requisitos y entregas los soportes, ciertas deducciones o rentas exentas.

Por ejemplo, pueden ser relevantes la deducción por dependientes, determinados pagos de medicina prepagada o seguros de salud, intereses de vivienda y la renta exenta del 25% de los pagos laborales, dentro de los límites aplicables. La suma de deducciones y rentas exentas usada para depurar la base de retención está sujeta al límite general del 40% previsto para este cálculo.

Paso 3. La base se convierte a UVT y se aplica la tabla

Una vez tienes la base laboral gravada, se divide por el valor de la UVT del año. Ese resultado se ubica en la tabla del artículo 383 del Estatuto Tributario. La tabla es progresiva: no significa que todo tu ingreso quede gravado con la tarifa del rango en el que caes, sino que se aplica la fórmula correspondiente a ese tramo.

Tabla de retención en la fuente para ingresos laborales en 2026

La tabla vigente del artículo 383 del Estatuto Tributario funciona así:

• De 0 a 95 UVT: tarifa 0%. No hay retención por esta tabla.
• Más de 95 y hasta 150 UVT: tarifa marginal del 19% sobre lo que exceda 95 UVT.
• Más de 150 y hasta 360 UVT: tarifa marginal del 28%, más 10 UVT según la fórmula legal.
• Más de 360 y hasta 640 UVT: tarifa marginal del 33%, más 69 UVT.
• Más de 640 y hasta 945 UVT: tarifa marginal del 35%, más 162 UVT.
• Más de 945 y hasta 2.300 UVT: tarifa marginal del 37%, más 268 UVT.
• Más de 2.300 UVT: tarifa marginal del 39%, más 770 UVT.

Para dimensionarlo, en 2026 las primeras referencias en pesos son aproximadamente $4.975.530 para 95 UVT, $7.856.100 para 150 UVT y $18.854.640 para 360 UVT. Recuerda que hablamos de base gravable, no necesariamente de salario bruto.

Ejemplo: ganas $8 millones al mes, ¿cuánto podrían retenerte?

Hagamos un ejemplo simplificado para entender la mecánica. Supongamos un trabajador dependiente con un salario mensual de $8.000.000, sin pagos extraordinarios y sin deducciones adicionales por dependientes, vivienda o medicina prepagada.

En 2026, el trabajador dependiente asume normalmente el 4% de salud y el 4% de pensión sobre su ingreso base de cotización. En este ejemplo, serían $320.000 de salud y $320.000 de pensión.

1. Salario del mes: $8.000.000.
2. Aportes obligatorios del trabajador en este ejemplo: $640.000.
3. Valor después de esos aportes: $7.360.000.
4. Aplicando de forma ilustrativa la renta exenta del 25% y sin otros beneficios: $1.840.000.
5. Base gravable aproximada: $5.520.000.
6. Base expresada en UVT: cerca de 105,4 UVT.

Como la base queda entre 95 y 150 UVT, la fórmula del primer rango gravado sería: (105,4 UVT - 95 UVT) × 19%. El resultado aproximado sería una retención cercana a $103.000 para ese mes.

Este ejemplo es pedagógico, no una liquidación individual. En una nómina real pueden cambiar la base, el procedimiento aplicado, los pagos del mes, los certificados entregados al empleador y otros factores. Por eso no deberías usar este valor para asumir cuánto necesariamente te deben descontar.

¿Qué puede hacer que te retengan menos?

La ley permite que ciertos conceptos reduzcan la base sobre la que se calcula la retención, siempre que realmente te correspondan y tengas los soportes necesarios. Entre los más comunes están:

• Aportes obligatorios a salud y pensión que sean procedentes.
• Deducción por dependientes económicos, bajo los requisitos legales y hasta los límites aplicables.
• Pagos por medicina prepagada o seguros de salud que cumplan las condiciones y límites.
• Intereses pagados por créditos para adquisición de vivienda, cuando cumplen los requisitos.
• Aportes o ahorros con beneficio tributario, como ciertos aportes voluntarios o cuentas AFC, cuando cumplen permanencia y demás condiciones.
• La renta exenta del 25% de los pagos laborales, dentro del límite anual correspondiente.

No se trata de buscar “trucos” para bajar la retención. Si tienes derecho a un beneficio, lo importante es informar correctamente a tu empleador y entregar los certificados o soportes que correspondan. Declarar un dependiente que no cumple las condiciones o reportar un pago inexistente puede traerte problemas posteriores.

¿Por qué un mes te retienen y otro no?

Porque tu nómina no siempre es idéntica. Bonificaciones, comisiones, vacaciones pagadas, retroactivos, horas extra u otros pagos pueden aumentar la base de un mes y moverla a otro rango de la tabla.

También puede cambiar el resultado si empezaste a aplicar una deducción, si dejaste de cumplir una condición o si tu empleador utiliza un procedimiento de retención que calcula un porcentaje fijo para un semestre.

Por eso lo más útil no es comparar únicamente el valor final que te descontaron, sino revisar qué cambió en los ingresos y en la base de ese mes.

Para entender otros valores que pueden aparecer en tu nómina y tus derechos como trabajador, puedes consultar: Día del Trabajo 2026: guía financiera para el trabajador

Procedimiento 1 y Procedimiento 2: ¿por qué importa?

Para ingresos laborales existen dos procedimientos de retención. Ambos parten de las reglas de depuración, pero la forma de determinar lo que se retiene cambia.

• Procedimiento 1: el cálculo se hace con los pagos gravables de cada mes. Por eso la retención puede subir o bajar cuando cambia tu ingreso mensual.
• Procedimiento 2: se determina un porcentaje fijo con base en un cálculo semestral y ese porcentaje se aplica durante los seis meses siguientes, sujeto a las reglas correspondientes.

Esto ayuda a explicar por qué dos empleados con ingresos parecidos pueden ver comportamientos distintos en su retención. Tu empleador debe aplicar el procedimiento que corresponda de acuerdo con las normas tributarias.

Si quieres profundizar en esta parte técnica, Tributi ya tiene una guía específica: Procedimientos de Retención en Colombia: todo lo que necesitas saber si eres empleado

¿La retención en la fuente significa que ya pagaste tu impuesto de renta?

Significa que hiciste un pago anticipado, pero no necesariamente que ese sea el valor definitivo de tu impuesto.

Cuando haces tu declaración de renta se calcula el impuesto de acuerdo con toda tu situación del año: ingresos, patrimonio, rentas exentas, deducciones, ganancias ocasionales y demás información que aplique. Después se descuentan las retenciones que te practicaron.

Pueden pasar tres cosas:

• Que las retenciones ayuden a cubrir una parte del impuesto y todavía quede un saldo por pagar.
• Que las retenciones sean cercanas al impuesto final y el saldo sea bajo o cero.
• Que las retenciones superen el impuesto liquidado y contribuyan a generar un saldo a favor.

Además, que te hayan practicado retención no significa por sí solo que estés obligado a declarar renta. La obligación de declarar se determina con los topes y condiciones aplicables al año gravable correspondiente.

¿Dónde puedes revisar cuánto te retuvieron?

Durante el año puedes verlo en tus desprendibles de nómina. Al terminar el año, uno de los documentos más importantes es el Certificado de Ingresos y Retenciones, conocido como Formulario 220 para empleados.

Ese certificado resume los pagos laborales y las retenciones practicadas, y es uno de los soportes que debes revisar cuando prepares tu declaración de renta. Los valores deberían coincidir con la información reportada por tu empleador y con lo que vas a incluir en tu declaración.

Si quieres saber qué contiene este documento, revisa: La forma más simple de hacer tu certificado de ingresos y retenciones

También puedes consultar la guía de Tributi sobre certificados de retenciones en la fuente.

Entonces, ¿qué debes revisar si te descuentan retención?

Si aparece una retención en tu nómina, no necesitas entrar en pánico ni asumir que hubo un error. Haz estas cinco revisiones:

1.  Compara el ingreso de ese mes con los meses anteriores. Mira si hubo una bonificación, comisión u otro pago extraordinario.

2.  Revisa la base de retención, no solo tu salario bruto. El umbral de 95 UVT se aplica sobre la base laboral gravada después de la depuración.

3.  Confirma que tu empleador tenga actualizados los certificados de dependientes, vivienda, salud u otros beneficios que realmente te correspondan.

4.  Pregunta qué procedimiento de retención te aplican si no entiendes por qué el descuento se mantiene o cambia entre meses.

5.  Guarda tus desprendibles y el Certificado de Ingresos y Retenciones. Los vas a necesitar para revisar tu declaración de renta.

Entender la retención te da una ventaja: deja de ser un descuento misterioso y se convierte en información que puedes usar para planear mejor tu flujo de caja y anticipar lo que puede pasar en tu declaración.

¿Te practicaron retenciones durante el año y quieres entender cómo impactan tu declaración de renta? En Tributi puedes organizar tu información, revisar tus retenciones y preparar tu declaración paso a paso, sin tener que hacer los cálculos tributarios por tu cuenta.

Empieza tu declaración de renta con Tributi.

Preguntas frecuentes sobre retención en la fuente del salario

¿Desde qué salario se paga retención en la fuente en Colombia en 2026?

No hay un salario bruto único a partir del cual todos paguen retención. En 2026, la tabla empieza a generar retención cuando la base laboral gravada supera 95 UVT, equivalentes a $4.975.530. Esa base se obtiene después de restar los conceptos que correspondan, por lo que puede ser menor que tu salario bruto.

¿Si gano más de $5 millones me deben hacer retención en la fuente?

No necesariamente. Ganar más de $5 millones no significa automáticamente que haya retención, porque primero debe calcularse la base gravada. Dependiendo de tus aportes, deducciones, rentas exentas y pagos del mes, la base puede quedar por debajo o por encima de 95 UVT.

¿Por qué me hicieron más retención este mes?

Puede ocurrir porque recibiste una bonificación, comisión, retroactivo u otro pago que aumentó tu base laboral gravada; porque cambió alguna deducción; o por el procedimiento de retención que te aplique. Compara el desprendible con meses anteriores y revisa la base usada por nómina.

¿La retención en la fuente se pierde si no declaro renta?

La retención es un anticipo del impuesto. Si no estás obligado a declarar, conviene revisar tu situación tributaria antes de asumir que ese dinero simplemente se pierde, porque en algunos casos una persona puede presentar declaración voluntariamente cuando cumple las condiciones legales y evaluar si existe un saldo a favor. La decisión depende de tu caso particular.

¿Dónde aparece la retención que me hizo mi empleador?

Normalmente la ves en el desprendible de nómina de cada período y, al cierre del año, en el Certificado de Ingresos y Retenciones que expide tu empleador. Ese documento es clave para preparar la declaración de renta y verificar el total retenido.

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