¿Qué es la Declaración de renta?
Antes de saber qué significa declarar renta es importante explicar el concepto de impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta es un cargo que las personas naturales, sean empleados o independientes, deben pagar al Estado teniendo en cuenta sus ganancias, salarios, comisiones y otros ingresos generados durante el año anterior. Entonces la declaración de renta es, básicamente, la información que tú debes presentar a la DIAN para que esta entidad haga el cálculo del valor que debes pagar de impuesto sobre la renta, basándose en tu situación financiera.
- La declaración de renta se presenta teniendo en cuenta las transacciones económicas del año anterior; es decir que en el 2023 tu declaración de renta será elaborada a partir de los movimientos realizados durante todo el 2022.
- La declaración de renta no solo contiene información de interés para la DIAN, sino también para ti como declarante, pues podrás enterarte de todas tus actividades económicas como cuánto ganaste (ingresos), qué tienes (activos), cuánto debes (pasivos) y cuánto fueron tus consumos (gastos y costos) desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.
Es importante saber también que no todas las personas naturales están obligadas declarar renta. A continuación te contamos porqué.
¿Cómo saber si debo declarar renta en 2023?
La DIAN establece en cada año tributario unos topes para la declaración de renta en Colombia, relacionados con tus ingresos, bienes, compras, consumos, consignaciones y transferencias del año anterior.
La norma establece que no están obligados a declarar renta los asalariados que no sean responsables del impuesto a las ventas (IVA), cuyos ingresos brutos provengan por lo menos en un 80 por ciento (80%) de pagos originados en una relación laboral, siempre y cuando en relación con el año gravable 2022, se cumplan la totalidad de los requisitos que te explicaremos a continuación.
Topes para declarar renta en 2023
Todas las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones deben declarar el impuesto sobre la renta 2023:
- Que el patrimonio bruto al término del año gravable 2022 sea igual o superior a $171.018.000
- Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean iguales o superiores a $53.206.000
- Que los consumos mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $53.206.000
- Que el valor total de las compras y consumos sean igual o superior a $53.206.000
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras sean igual o superior a $53.206.000
Con base en estos datos, podrás saber si debes declarar o no en el 2023. En
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¿En qué fecha debo presentar mi declaración de renta en 2023?
Para la declaración de renta de personas naturales en Colombia, lo primero es tener en cuenta el calendario tributario de la DIAN 2023. Entre el 09 de agosto y el 19 de octubre de 2023 vencen los plazos para que las personas naturales presenten su impuesto de renta del año gravable 2022.
El plazo para presentar la declaración y cancelar en un sola cuota vence en las fechas que se indican a continuación, teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT del declarante que conste en el RUT, sin tener en cuenta el dígito de verificación. Es muy importante hacerlo antes de la fecha indicada y así evitar posibles multas. En
Tributi elaboramos tu declaración de renta en 1 día y con garantía. Puedes
calcular tu fecha para declarar aquí
| Últimos dígitos de tu NIT |
Fecha límite para declarar |
| 01 y 02 |
09 de agosto del 2023 |
| 03 y 04 |
10 de agosto del 2023 |
| 05 y 06 |
11 de agosto del 2023 |
| 07 y 08 |
14 de agosto del 2023 |
| 09 y 10 |
15 de agosto del 2023 |
| 11 y 12 |
16 de agosto del 2023 |
| 13 y 14 |
17 de agosto del 2023 |
| 15 y 16 |
18 de agosto del 2023 |
| 17 y 18 |
22 de agosto del 2023 |
| 19 y 20 |
23 de agosto del 2023 |
| 21 y 22 |
24 de agosto del 2023 |
| 23 y 24 |
25 de agosto del 2023 |
| 25 y 26 |
28 de agosto del 2023 |
| 27 y 28 |
29 de agosto del 2023 |
| 29 y 30 |
30 de agosto del 2023 |
| 31 y 32 |
31 de agosto del 2023 |
| 33 y 34 |
1 de septiembre del 2023 |
| 35 y 36 |
4 de septiembre del 2023 |
| 37 y 38 |
5 de septiembre del 2023 |
| 39 y 40 |
6 de septiembre del 2023 |
| 41 y 42 |
7 de septiembre del 2023 |
| 43 y 44 |
8 de septiembre del 2023 |
| 45 y 46 |
11 de septiembre del 2023 |
| 47 y 48 |
12 de septiembre del 2023 |
| 49 y 50 |
13 de septiembre del 2023 |
| 51 y 52 |
14 de septiembre del 2023 |
| 53 y 54 |
15 de septiembre del 2023 |
| 55 y 56 |
18 de septiembre del 2023 |
| 57 y 58 |
19 de septiembre del 2023 |
| 59 y 60 |
20 de septiembre del 2023 |
| 61 y 62 |
21 de septiembre del 2023 |
| 63 y 64 |
22 de septiembre del 2023 |
| 65 y 66 |
25 de septiembre del 2023 |
| 67 y 68 |
26 de septiembre del 2023 |
| 69 y 70 |
27 de septiembre del 2023 |
| 71 y 72 |
28 de septiembre del 2023 |
| 73 y 74 |
29 de septiembre del 2023 |
| 75 y 76 |
2 de octubre del 2023 |
| 77 y 78 |
3 de octubre del 2023 |
| 79 y 80 |
4 de octubre del 2023 |
| 81 y 82 |
5 de octubre del 2023 |
| 83 y 84 |
6 de octubre del 2023 |
| 85 y 86 |
9 de octubre del 2023 |
| 87 y 88 |
10 de octubre del 2023 |
| 89 y 90 |
11 de octubre del 2023 |
| 91 y 92 |
12 de octubre del 2023 |
| 93 y 94 |
13 de octubre del 2023 |
| 95 y 96 |
17 de octubre del 2023 |
| 97 y 98 |
18 de octubre del 2023 |
| 99 y 00 |
19 de octubre del 2023 |
¿Qué pasa si no presento mi declaración de renta o la presento tarde?
Al ser un deber decretado por ley, las personas naturales que no declaren renta o lo hagan fuera de la fecha establecida tendrán sanciones.
- Si presentas tu declaración de renta después de tu fecha límite, tendrás que pagar una sanción por declarar tarde, conocida como sanción por extemporaneidad. Esta sanción equivale al 5% de tu impuesto a cargo y aumenta con cada mes o fracción de mes que pase entre la fecha límite de pago y la fecha en la cual se presente la declaración de renta.
- La sanción mínima que se pagará en 2023 por las obligaciones incumplidas o mal cumplidas con la DIAN es de $424.000. Es decir que solo por declarar un día tarde, ya tendrías que asumir este valor, incluso si tu declaración de renta arroja un valor a pagar de cero.
- Te será enviado un mensaje de advertencia, notificando que cuentas con un mes máximo para realizar el pago correspondiente al monto del impuesto, de no ser cumplido este plazo se le anexara un 10%, articulo 642 de la ley establecida.
- De no declarar impuestos sobre la renta en ninguno de los casos anteriores se le sumará un 20% como sanción en base a el valor de sus consignaciones bancarias o bien los ingresos brutos de la persona, esto se dará en relación al periodo en el que el mismo no declaro impuestos o en relación a los ingresos de la última declaración que ha realizado, articulo 643 de la ley establecida.
Como has podido ver con estas recomendaciones, presentar a tiempo tu declaración de renta 2023 y cumplir con tus obligaciones tributarias es de gran importancia. Con Tributi puedes hacerlo fácil, ágil y con garantía. Si aún no sabes cuándo te toca,
consulta tu fecha para declarar aquí 
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