¿Las mascotas deben pagar impuestos en Colombia? Guía DIAN

¿Las mascotas deben pagar impuestos en Colombia? Tener un perro o un gato no genera un impuesto nacional por tenencia. Lo que sí puede pasar es que el valor fiscal de tu mascota cuente dentro de tu patrimonio al revisar si debes declarar renta o al preparar tu declaración. Y si la compras, el IVA se analiza por separado.

Qué aclaró la DIAN sobre las mascotas y la declaración de renta

En octubre de 2026, la DIAN explicó que una mascota puede integrar el patrimonio bruto de una persona, aunque se dedique exclusivamente a hacerle compañía o a darle soporte y no le genere ingresos. La entidad aplica las reglas que ya existían para los bienes y derechos que tienen un valor en dinero y que la persona posee fiscalmente al cierre del año. Concepto DIAN 100208192-1997 del 19 de octubre de 2026.

Qué significa que tu mascota cuente en el patrimonio

El patrimonio bruto es la suma del valor fiscal de tus bienes y derechos al 31 de diciembre, antes de restar tus deudas. El valor fiscal es la cifra que se usa para efectos tributarios. Si corresponde reconocer un valor por tu mascota, esa cifra se suma al total, junto con tus demás bienes y derechos. Estatuto Tributario, artículos 261, 263 y 267.

¿Eso te obliga a declarar o a pagar renta?

Tener una mascota, por sí solo, no te obliga a declarar. Su valor fiscal, cuando corresponda, puede influir en si superas el tope de patrimonio bruto. También cuentan otros criterios, como los ingresos y las compras del año. Si ya debes declarar, el valor de la mascota se considera al calcular el patrimonio que reportas. Declarar y pagar son dos cosas distintas. El valor patrimonial de tu mascota no se convierte por sí mismo en un ingreso ni en un cobro. Estatuto Tributario, artículos 592 y 594-3.

Para saber si te corresponde presentar la declaración, revisa los topes de renta del año que vas a declarar.

Qué valor cuenta si compraste o adoptaste a tu mascota

La cifra depende de cómo llegó a tu hogar y de los documentos que tengas. Estos son los casos más comunes.

Si la compraste

Por regla general, partes del precio de compra y revisas si hubo algún desembolso directamente relacionado con adquirirla y poder recibirla y tenerla legalmente para su finalidad. La comida, los controles veterinarios y la peluquería del día a día no se suman por el solo hecho de haberlos pagado. Concepto DIAN de octubre de 2026, apartados 9 a 11.

Por ejemplo, si compraste a tu perro por $1.200.000, lo tenías al 31 de diciembre y después pagaste $450.000 en alimento y controles de rutina, el valor fiscal del ejemplo sería $1.200.000, suponiendo que no hubo otros costos iniciales que correspondiera sumar. Guarda la factura o el soporte de compra.

Si la adoptaste, la recibiste de regalo o la heredaste

El valor fiscal puede ser de $0 cuando no hay precio de adquisición, valor fiscal previo aplicable ni costos iniciales que deban sumarse. La palabra «adopción» por sí sola no define el valor. Revisa el documento de entrega y guarda los soportes. Tampoco necesitas inventar un precio comercial para asignarle un valor. Concepto DIAN de octubre de 2026, apartados 14 a 22.

Si recibiste a tu mascota mediante una donación o herencia, también conviene revisar si aplica el tratamiento de ganancia ocasional, que es el que la ley usa para ciertas adquisiciones extraordinarias. Si solo la tienes temporalmente en custodia, el cuidado por sí solo no transfiere la propiedad. Estatuto Tributario, artículos 302 y 303.

Cuándo puedes pagar IVA por tu mascota o sus cuidados

El IVA es el impuesto que puede venir incluido en el precio de una compra o un servicio. En el caso de una mascota, se analiza la operación que estás pagando.

Compra de perros, gatos y otros animales de compañía

La exclusión de IVA que el Estatuto Tributario contempla para determinados animales vivos no cobija a los animales domésticos de compañía, entre ellos perros y gatos. Por eso, si compras una mascota en una operación gravada y el vendedor es responsable de cobrar el IVA, aplica la tarifa general del 19 %. Pide el precio final y revisa cómo aparece en la factura. Estatuto Tributario, artículos 424, 437 y 468.

Alimento, accesorios y servicios veterinarios

El IVA depende del producto o servicio y de si quien lo vende o presta debe cobrarlo. La exclusión para servicios de salud humana no se extiende automáticamente a la atención veterinaria. Una vacuna veterinaria, además, puede tener un tratamiento diferente al servicio de aplicarla. Si pagaste varios conceptos en la misma visita, revisa el detalle de la factura. Estatuto Tributario, artículos 420 y 476 y Oficio DIAN 908093 de 2022 sobre vacunas y aplicación.

¿Puedes descontar en renta lo que gastas en tu mascota?

Tu mascota no cuenta como dependiente

La deducción por dependientes se aplica a determinados familiares que cumplen los requisitos de la ley. La DIAN aclaró que los animales de compañía quedan fuera de esa definición, aunque tú cubras todos sus gastos. Concepto DIAN 11 de 2025.

Algunas compras pueden contar para la deducción del 1 %

Si declaras ingresos en la cédula general, donde se reportan, por ejemplo, salarios u honorarios, una compra de alimento o un servicio veterinario puede sumar a la deducción general del 1 %. La factura electrónica debe estar a tu nombre y validada por la DIAN, el pago debe hacerse por un medio electrónico admitido y la misma compra no puede haberse usado para otro beneficio tributario. La deducción tiene un tope anual. Estatuto Tributario, artículo 336, numeral 5.

Si pagaste $500.000 en compras que cumplen los requisitos, el 1 % equivale a $5.000 que pueden restarse de la base sobre la que se calcula el impuesto. Eso no significa que la DIAN te devuelva $5.000. Consulta la guía de Tributi sobre la deducción por factura electrónica.

Qué pasa con el registro de tu perro o los trámites de viaje

En Bogotá, el registro obligatorio de perros de manejo especial es gratuito y se renueva cada año. Si vives en otro municipio, consulta con tu alcaldía cómo se hace el trámite. Secretaría Distrital de Gobierno de Bogotá.

Si vas a entrar o salir de Colombia con un perro o un gato, el Instituto Colombiano Agropecuario (ICA) tiene requisitos sanitarios y cobra por la inspección y el certificado correspondiente. Ese pago cubre el trámite sanitario. Requisitos del ICA para viajar con mascotas y tarifas del ICA.

Preguntas frecuentes sobre mascotas e impuestos en Colombia

¿El concepto de la DIAN creó un nuevo impuesto para perros y gatos?

No. La DIAN explicó cómo aplicar las reglas del patrimonio que ya existen. El concepto no creó un impuesto nacional por tener un perro o un gato.

¿Qué pasa si compré a mi mascota y ya no tengo la factura?

Intenta recuperar el soporte de compra y reúne documentos que ayuden a acreditar cuánto pagaste, como el contrato o el comprobante de la transferencia. Perder la factura no convierte la compra en una adopción ni hace que el valor fiscal pase automáticamente a $0.

¿La aclaración de la DIAN aplica solo a mascotas compradas en 2026?

La fecha de octubre de 2026 corresponde al concepto de la DIAN. El criterio se refiere al valor fiscal y a la posesión al cierre del año que estás revisando, así que también puede ser relevante si compraste a tu mascota en un año anterior y todavía la tenías al cierre del periodo.

¿Un perro de soporte emocional cuenta como dependiente?

No. El soporte emocional no convierte al animal en dependiente para efectos de renta. Para el patrimonio se aplican las reglas generales sobre posesión al cierre del año y valor fiscal.

¿Quieres saber si debes declarar renta? Revisa los topes de declaración de renta con Tributi y ten a mano los soportes de tus bienes, ingresos y compras del año.

‍